保單變更受益人

保單變更受益人 一知半解 到手鴨子飛走
2005.09.29 工商時報


這個月發生了一件震驚保險界的殘酷案例，有位李姓婦人向保險公司買了五年期的年金養老保險，在契約到期前四個月把受益人的名字從自己改成兒子，在國稅局眼裡，李婦等於把自己的財產無償給予他人、符合「贈與」要件，須補稅罰鍰五百多萬，最高行政法院也判決婦人敗訴，李婦不但一千多萬的年金及紅利縮水一半，若扣掉先前繳的保費，不但保障全無，還倒賠三、四百萬。




對此，保險同業私下感嘆，要保人變更保險受益人、且因此須繳交贈與稅的例子，李婦並非國內有史以來第一人；就算李婦是自己去改受益人名字、業務員事先完全不知情，保險公司受理此案時，也應該提醒一下客戶，可能有補稅罰鍰的風險。


由於所得稅法第四條第七款規定：「人身保險、勞工保險及軍、公、教保險之保險給付，免納所得稅」；以致長久下來很多民眾以為，買保險就等於買免稅商品，不少業務員在銷售時，也總以「保險金可以免稅」做訴求，讓民眾即便面對高額保費，一聽到免稅二字，想都不想、就勇敢簽字投保。


惟宏利人壽資深處經理邱昌柏指出，*一般所講儲蓄險滿期給付、保險死亡給付、或年金險滿期給付不用課稅，係指要保人與受益人為同一人*；當要保人與受益人為不同人時，財部為防堵有心人士利用此道規避贈與稅，主張保險金仍要課贈與稅；只有在死亡保險情況下，儘管被保險人與受益人為不同人，保險理賠金可免遺產稅。

*「呷飽未」和「來呷飯」

*「呷飽未」和「來呷飯」 轉貼自*瀟逍笑的天空
一句好話的學問，的確可以從生活中去學習的。

*嬸嬸的父親有三個女兒，分別嫁在相隔不遠的鄉鎮，有一天，這個父親心血來潮，想去看看三個女兒。**

他在早上十一點的時刻來到大女兒家，大女兒正忙著做午飯，離吃午餐的時間尚有一個小時，老人家坐了一會兒，起身到二女兒住處。**

十二點多，來到二女兒家，她們正在用餐。二女兒問：「阿爸，你呷飽未 ?」客氣的老人頻頻點頭，笑著說：「呷飽了，呷飽了。」**

二女兒竟然就信了阿爸這番客套話? 便不再招呼他吃飯。事實上，老人家的肚子餓得很。**

離開二女兒家，來到小女兒家時已是下午一點過後，這小女兒正是我嬸嬸，她得知父親剛剛去了二姊家，心想他必定在那兒吃過飯了，於是沒有開口詢問父親吃了沒，盡是閒扯些雜事。
*

*這個餓著肚子的老人，回到自己的家時已經是下午兩點多，獨自到菜園摘了一把豆子，自己炒了吃，沒想到三個女兒的家各繞一圈，連頓飯都沒得吃， *

*唉，真的是「三個女兒卡輸一把菜豆子」。事後，老人提起此事，不忘告誡女兒們，下次有人在吃飯時間來訪，要請人家「來呷飯」，而不是問他：「呷飽未？」**

聽了這個小小的典故之後，我終於明白為何每次吃飯時間到隔壁嬸嬸家，她總是會說：「來，來吃飯！」**

嬸嬸說得沒錯，「呷飽未」和「來呷飯」同樣都是請人家一起來吃飯的一句話，後者讓人感受到主人更多的熱誠，同時對於造訪者亦是個好台階。 *